2024年，国家税务总局洛川县税务局在市局党委和洛川县委、县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，对标对表《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》目标任务，持续推动税收法治建设不断取得新成效，以税收法治化推进税收现代化。现将2024年度法治税务建设工作情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

洛川县税务局始终坚持把习近平法治思想、习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神和历次来陕重要讲话精神等内容作为党委会第一议题、党委理论学习中心组第一主题、党支部学习第一内容，做到学思用贯通、知信行统一。2024年邀请市县理论专家讲党的二十届三中全会精神2次，主题党日活动18次，通过“第一议题”“第一主题”开展学习研讨29次，讲党课7次，党委班子成员深入基层分局、支部宣讲8次，各党支部、党小组交流研讨32次，撰写学习心得132份，构建多层次领学、多维度讲学、多场景践学的全方位学习机制，确保理论学习和党性教育走深走实。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）收入预测管理和动态监控水平稳步提升。在进一步扛牢压实责任中推进“强基固本”，准确把握经济和税源特别是重点税源的发展态势，以分局（所）为单位，由分管领导带队，分区域、分行业进一步开展税源查清摸底，深入研究税费收入特点，精准掌握每个行业、每个企业的生产经营情况和未来税源可实现情况，税收预测工作被市局通报表扬4次。

（二）严防严管堵漏增收。针对群众反映强烈且税收征管风险较大的物业服务、建筑业和县级重点项目等行业企业，抽调业务骨干主动出击，深入风险核查分析；针对成品油、二手车、出口退税等5个风险隐患高发领域，成立专项整治领导小组开展集中整治，税收监管有力，行业涉税乱象得到有效整治。

（三）税费优惠政策红利直达市场主体。梳理批发和零售业、农林牧渔业、建筑业、金融业等多行业税费优惠政策清单，利用征纳互动平台、税企微信群等渠道，精准推送延续性、阶段性税费优惠政策。加强与财政、统计、人行等部门沟通协调，有效推进税费优惠政策落实落地，为助企疏难解困、激发市场活力、改善社会预期作出积极贡献。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

完善税收规范性文件管理。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》和《关于进一步加强税收规范性文件合法性审查工作的通知》的规定，准确界定税收规范性文件，加强对文件的合法性审查力度，保证税收执法依据的统一、规范，做好税收规范性文件管理工作。并根据上级统一部署，进行规范性文件的全面清理，并及时公布清理结果。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（一）健全行政机关内部重大决策合法性审查机制。严格落实重大决策合法性审查机制，在确定重要事项和重大税收执法决定之前开展法制审核，对拟提交党委会、局长办公会审议的大额采购、基建合同等重大事项，经过合法性审查及签署意见，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论。

（二）健全法律顾问和公职律师制度。我局聘任法律顾问1名，对重要合同邀请法律顾问进行合理性、合法性审核，并为重大行政复议、涉诉涉访等案件提供法律咨询或代理，充分发挥依法治税的作用。2024年我局无行政复议诉讼案件。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）扎实推进“三项制度”。采取线下和线上公示相结合的方式，线下通过办税服务厅公示栏进行公示，线上公示主要通过执法公示平台，将单位主要职责、执法人员、权责清单、欠税公告、监督救济等内容进行及时更新公示，有效保证了纳税人的知情权。完善执法程序。按照总局《执法音像记录事项清单》，行政执法全过程音像记录做到了应录尽录。继续执行法制股列席党委会制度，对需要进行重大执法决定的法制审核事项，严格按照重大执法决定法制审核程序进行。

（二）依法治税持续加强。严格落实《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》及《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，集中开展税务处罚疑点核查工作，有效解决行政处罚系统操作不规范等问题，进一步推进“首违不罚”政策落实落细，持续规范税务执法行为，今年共作出不予处罚10户次，纳税人获得感明显提升。全力推进“三项制度”贯彻落实，稳步推进普法教育工作开展，专题研究、安排部署资源回收企业“反向开票”工作，深入排查违规招商引资涉税问题，积极配合市稽查局开展打击偷税等涉税违法犯罪行为，有效维护法治公平的税收营商环境，提升税费征管质效和纳税人税法遵从度。

（三）推进税务普法教育。严格执行行政执法人员持证上岗制度，督促新招录公务员参加执法资格学习和考试，执法资格考试不合格者，不得授予执法资格、不得从事执法活动，2023年招录的8名考生执法资格考试全员通过。积极开展普法工作，聚焦“八五”普法要求，积极开展以“‘典’入人心 税法同行”“凝聚税务力量 弘扬宪法精神 推进深化改革”等为主题的普法宣传活动，营造尊法守法、学法用法的良好氛围，为推进法治社会贡献税务力量。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件。

（一）完善突发事件应对制度。为健全税务机关应急预案体系，我局制定并下发《洛川县税务局涉税舆情应急处置工作预案》、《国家税务总局洛川县税务局关于印发<大信访舆情联合应对工作机制>的通知》，加强突发事件监测预警、信息报告、应急响应等机制的建设，规范相关审批、实施程序和救济途径。加快推进突发事件行政手段应用的制度化规范化，规范行政权力边界。

（二）建立健全值班制度。严格落实领导干部带班、值班员24小时在岗值班制度，确保值班工作责任到人、任务到岗。在法定节假日和重要时间节点重点检查各值班室，严格按照突发事件信息报告工作要求，做好节假日期间紧急重大情况报告工作，确保信息畅通、反应迅速、处置及时。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制。

（一）完善纳税服务投诉管理。畅通纳税人缴费人投诉反映渠道，充分利用线上征纳互动平台，线下投诉举报电话、意见箱多种反馈渠道收集纳税人诉求，高效处理回应，进一步提升服务精细化管理水平。

（二）积极预防化解税务行政争议。优化落实诉求快速响应反馈机制，开展“税费服务体验师”活动，组织纳税人缴费人恳谈会、“满意度走访”等诉求收集活动6场次，广泛收集不同类型、行业纳税人诉求，及时解决涉税问题60余个。严格落实办税服务厅争议调解、纳税服务投诉等制度，通过健全矛盾纠纷预警与应急处理机制，保障征纳双方合法权益。持续推进新时代枫桥式税务分局（所）创建工作，矛盾争议就地化解。确保了“小事不出分局、大事不出县局”。

八、健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

（一）持续完善内控监督。充分发挥内控监督平台效能，通过内控监督平台执法过错明细、指标过错清册等模块开展日常监督，对发现问题疑点及时推送核查、反馈，强化内部流程控制，防止权力滥用。按照市局要求积极开展人工巡查、人工过错录入、责任追究等日常工作。对照岗位职责进行梳理分类，对必检事项清单、高频事项进行说明，并要求各主责部门定期提醒本部门干部职工做好自我防控，及时完成分管领域内控自查，增强干部职工的风险防控意识。

（二）按时限高质量编制完成内部控制自我评估报告和行政事业单位内部控制报告。由法制股和财务股共同对我局财务层面、业务层面、信息系统层面内部控制情况进行总结和梳理，搜集佐证资料等附件内容，强化部门协作，确保了内控报告内容的完整性和真实性。

（三）完善政务公开机制。进一步改进和加强政务公开工作，严格执行行政执法公示制度，充分运用行政执法公示平台对行政执法环节进行公示。依法主动公开政府信息，及时准确地在政府网站、政务公开栏做好信息发布工作。进一步增强税务工作透明度，为税收法治环境提供有力保障。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实。

（一）智慧税务建设持续推进。坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”工作策略，牢固树立数字化思维理念，不断提升“以数治税”能力和水平。不断提升征管质量“5C+5R”监控评价水平，我局已推广数电票户数3343户，数电票开具份数占发票开具总份数的99.74%，数电票应用推广成绩显著。高质效做好“税即视”试点工作，及时完成风险核实、地址治理修改、搭建创新业务场景等工作。

（二）税费监管水平持续提升。全面加强税收风险统筹和管理，不断强化风险监控和风险分析，实现了全面风险历史任务的较快消化、六批次风险工作全面完成。围绕“税即视”系统可视化的功能，对农产品行业企业进行有效管控，结合县情和征管过程中遇到的实际问题，初步起草了《苹果产业税收标准管理办法》。

（三）税费服务效能持续优化。设立征纳互动运营中心，依托电子税务局征纳互动功能，“跨域办”“云端办”服务企业。面向“两代表一委员”、涉税中介机构发放宣传资料1200余份，开展可视答疑线上政策宣讲活动1期，针对纳税人缴费人密切关注的个人所得税汇算相关政策进行讲解介绍。精准推送各类税费政策、操作指南等11项4.5万余条数据，覆盖近6.2万户次。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制。

加强全面依法行政工作领导小组建设。坚持党对依法行政工作的全面领导，贯彻主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责制度，主要领导定期主持会议集中学法、集体研究依法治税工作重大问题、审议依法治税工作规划的重大决策部署等工作，为依法治税工作奠定坚实组织基础。落实依法行政工作领导小组例会制度，定期听取基层分局（所）、各股室汇报，强化全局统筹协调，着力推动难点问题及时解决。

十一、存在不足与努力方向

（一）存在不足。一是个别税务干部运用法治思维和方式推进工作的能力有待进一步提升。二是法律人才培养有待进一步提升。公职律师队伍、“三师”人才队伍建设较为落后，法律专业人员数量不足，尚未形成与当前税收管理需求相匹配的法律人才队伍。

（二）整改落实情况。一是加强教育培训，提升依法行政能力。进一步落实干部学法用法、领导干部带头学法、会前学法等制度，并鼓励干部职工根据自身的需要自学法律知识，使遵法、守法、依法行政成为干部职工的自觉行为。二是优化人才培养，重视公职律师培养，坚持“选、育、管、用”一体的激励约束机制，不断优化干部队伍。

十二、2025年工作思路

2025年，县局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以实干实绩实效推进税收现代化建设，为推动税收事业高质量发展注入强劲动力。一是旗帜鲜明讲政治，持续深化理论武装，强化组织保障，推进党建业务融合，切实把政治机关意识和垂直管理贯穿到工作各个环节，坚定走好第一方阵。二是紧紧围绕税收中心工作，科学组织各项税费收入，积极落实税费优惠政策，构建“税费皆重、税费一体、税费协同”的工作格局。三是着力提升征管质效，始终坚持依法治税、以数治税、从严治税，推动税费征管基础全面夯实，促进效能税务建设迈向更高水平。四是加强队伍建设，持续激发干部干事创业能力，全面建设税务法治队伍，在强基固本中推进税收法治建设。

国家税务总局洛川县税务局

2025年3月28日